8.5-6 青岛 | 建安企业全税种低税负运营策略、税收优惠运用与纳税筹划实务操作培训班

税收是国家参与企业分配的一种形式，税负高低直接影响企业利润。建安企业是典型的微利行业，长期以来管理较为粗放，对财税管理重视不够。随着增值税改革的深化，税收环境和税收因素对建安企业的影响越来越大，稍有不慎微薄利润就有可能被税负侵蚀殆尽。如何合法合理的降低企业税负，做到既不偷漏税又不多交冤枉税，如何结合企业实际进行适当的合理的纳税筹划，充分享受国家给予的税收优惠和减税降费红利，已成为广大建安企业的重大现实需求。

为回应广大建安企业关切，提高建安企业财税管理精细化水平，向税收管理要效益，2021年8月5-6日（4日报到）在青岛举办《建安企业全税种低税负运营策略、税收优惠运用与纳税筹划实务操作培训班》。

本次课程以建安企业低税负运营为导向，围绕增值税、企业所得税、个人所得税等企业全税种税收优惠和纳税筹划进行详细展开，由中国建筑财税深耕者、中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家何广涛博士主讲。

内容主要分为以下四个部分：

一、建安企业增值税实操与筹划

二、建安企业所得税实操与筹划

三、建安企业个人所得税实操与筹划

四、建安企业其他税费实操与筹划

欢迎各大建安企业参加。

浙江度川教育科技有限公司

二零二一年六月

紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作

老师·课程·提纲

授课导师：何老师

会计学博士、高级会计师、注册税务师

授课时间：8月5-6日

建安企业全税种低税负运营策略、税收优惠运用与纳税筹划实务操作

一、建安企业增值税实操与筹划

1.建筑服务税目

（1）混合销售与兼营原则

（2）专业分包、劳务分包、EPC总承包

（3）机械设备租赁

（4）甲方要求将承包合同中的材料或者设备按照13%开票有政策依据吗？

2.建筑服务计税方法选择

（1）一般计税和简易计税

（2）应纳税额和预缴抵减

（3）老项目、清包工、甲供工程，如何在合同条款中体现才能被税务机关认可？合同约定简易就可以简易计税吗？

3.工程款项增值税管理

（1）预收款

（2）进度款

（3）质保金

（4）农民工工资预储金

（5）预缴的时间、申报的时间

4.工程结算价款调整应对

（1）计税方法不一致引起的调整

（2）税率或征收率变动引起的调整

（3）审计或财政评审结果造成的调整

5.增值税税负与税收现金流量管理

（1）在进项税额留抵的情况下，能否停止预缴税款？如何降低预缴税款现金流出？

（2）如何办理留抵退税？留抵退税是否会造成多交附加税？

（3）既有留抵又有欠税，留抵税额是否可以抵减欠税？

6.增值税纳税人身份管理

（1）小规模纳税人登记为一般纳税人之后，超标销售额是否需要补税？

（2）小规模纳税人期间取得的进项税额，登记为一般纳税人以后还能否抵扣？

7.增值税常见税收优惠

（1）项目免税

（2）小微免税

（3）免征政府性基金

（4）特定情形即征即退

（5）加计抵减

（6）减征增值税

（7）特定事项扣减增值税

8.建安企业增值税筹划点

（1）分包款

（2）农产品

（3）融资租赁

（4）税收洼地

二、建安企业所得税实操与筹划

1.核心概念

（1）权责发生制

（2）相关性、合理性

（3）应纳税所得额

（4）亏损的运用

2.税前扣除凭证

（1）凭证类别

（2）业务匹配

（3）取得时间

（4）补救措施

3.税会差异及纳税调整

（1）会计收入、成本、费用

（2）所得税收入、成本、费用

（3）纳税调整

4.资产税务处理

（1）计税基础

（2）折旧与摊销

（3）一次性扣除

（4）资产损失

5.母子公司总分公司

（1）内部交易

（2）人员借调

（3）上交管理费

6.总分机构所得税处理

（1）独立纳税

（2）汇总纳税

（3）跨省项目

7.建安企业所得税优惠

（1）小型微利

（2）加计扣除

（3）免税收入

（4）所得减免

（5）税额抵免

（6）西部大开发、海南自贸港

（7）高新技术企业

8.建安企业所得税筹划点

（1）无票费用

（2）敏感费用

（3）股权架构

（4）企业重组

（5）资产划转

三、建安企业个人所得税实操与筹划

1.用工模式与个税缴纳

（1）直接用工农民工个人所得税

（2）班组用工班组长个人所得税

（3）代开发票个人所得税

（4）异地施工个人所得税

2.个税特殊收入

（1）年终一次性奖金

（2）员工离职以后奖金

（3）解除劳动关系、提前退休、内部退养等一次性补偿

（4）退休再任职

3.分类所得个税实操

（1）利息股息红利

（2）财产转让

（3）财产租赁

（4）偶然所得

4.常见个税税收优惠

（1）差旅费津贴

（2）交通补助、通讯补助

（3）生活困难补贴

（4）特殊群体个税优惠

四、建安企业其他税费实操与筹划

1.房产税和土地使用税

（1）纳税人、征税范围

（2）征税方法

（3）纳税义务起止时间

（4）承租集体建设用地的特殊规定

（5）税收优惠

2.印花税

（1）征税范围

（2）计税依据

（3）核定征收

（4）税收优惠

3.契税

（1）计税依据

（2）纳税义务发生时间

（3）税收优惠

4.耕地占用税

（1）纳税人

（2）施工临时占地

（3）复耕退税

5.残保金

（1）缴费人

（2）税收优惠

6.社保费

（1）固定员工社保

（2）农民工社保

（3）建筑企业工伤保险

何老师，中国建筑财税深耕者，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家；北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学研究实践生导师；上海何博财务咨询中心总经理。何老师曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验，目前为国内数十家建筑业中央企业、国有企业以及民营企业担任财税顾问。何老师多次参与住建部、财政部相关政策研讨，深度参与建筑房地产企业营改增进程。